中国企业海外融资策略汇集47000005).ppt

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1、国际结算国际结算概述定义：两个不同国家的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务。国际贸易结算：国际贸易经常发生大量的货款结算，以结清买卖双方的债权、债务关系。由于它是建立在商品交易货款两清的基础上的结算，又称为有形贸易结算。非贸易结算：指国际贸易以外的其他经济活动引起的货币收付，称为非贸易结算，又称无形贸易结算。国际结算方式的具体内容国际结算方式又称支付方式，在购销合同中叫做支付条件。通常是指全套单据与货款对流的形式。它应包括以下内容：按照买卖双方议定具体的交单与付款方式办理单据和货款的对流结算过

2、程中，银行充当中间人和/或保证人，正确结清买卖双方债权和债务买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请国际结算方式的具体内容结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所需单据和凭证。国际结算使用的货币可兑换的货币，它可以是进口国的货币或是出口国的货币或是第三国通用货币，一般由买卖双方磋商决定。美元、欧元、日元、港币等。相关业务提示：外汇的套值和保值、人民币远期结售汇业务国际贸易的结算方式汇款（REMITTANCE）跟单托收（DOCUMENTARYCOLLECTION）跟单信用证（DOCUMENTARYCREDIT）保函（LETTEROFGU

3、ARANTEE/INDEMNITY）汇款方式汇款定义：指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，使用合适的支付凭证，完成买卖双方的债权债务清偿的一种结算方式。汇款有两种形式：汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款（OUTWARDREMITTANCE），解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款（INWARDREMITTANCE）汇款的种类电汇（T/T）：是汇款人委托银行以SWIFT、电传方式指示出口地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇（M/T）：汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金

4、额给收款人的一种汇款方式。票汇（D/D）：汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。汇款业务的当事人汇款人（REMITTER）汇出行（REMITTINGBANK）汇入行或称解付行（PAYINGBANK）收款人（PAYEEORBENEFICIARY）汇款方式对进出口商的利弊分析与信用证和托收相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点。货到付款项下的汇出汇款，进口商可以避免收货不着，货物短缺或质量不符合标准等交易风险在前T/T情况下，出口商不仅收汇安全且不用垫付资金采用汇款方式，进出

5、口商的资金负担不平衡跟单托收（DOCUMENTARYCOLLECTION）简介：定义：是指出口商提交汇票和商业票据连同托收指示给其往来银行通过往来银行在国外代理行或联行向进口商办理交单和收款的业务。交单条件：D/A（DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE）D/P（DOCUMENTSRELEASEDAGAINSTPAYMENTS）D/PATXXDAYSAFTERSIGHT跟单托收特点：比汇款安全：通过银行来控制交单和收款/付款承诺收款依靠商业信用银行可提供融资银行费用不高，手续简便跟单托收（DOCUMENTARYCOLLECTIO

6、N）当事人：委托人为卖方或出口商或汇票的出票人托收银行为出口商的代理人，负责单据托收之工作代收银行为托收银行的代理行，负责向付款人提示单据及收款付款人为买方或进口商或汇票付款人托收流程图SELLERREMITTERCOLLECTINGBANKBUYERDRAWEEREMITTINGBANK28745613跟单信用证定义跟单信用证是银行有条件的付款承诺开户银行依照客户指示，向受益人开立的，有一定金额、在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付（即付款、承兑、或议付汇票）的书面保证。特点银行信用开证行负第一性的付款责任独立的文件付款依据-单证相

7、符缺点：手续繁，费用多,不利拓展业务。优点：受益人收款有保障；费用负担较平衡当事人开证申请人（APPLICANT）受益人（BENEFICIARY）开证行（ISSUINGBANK/OPENINGBANK）通知行（ADVISINGBANK）议付银行（NEGOTIATINGBANK）付款银行（PAYINGBANK）保兑银行（CONFIRMINGBANK）信用证运作流程图SELLERDCBENEFICIARYISSUING/PAYINGBANKBUYERDCAPPLICANTADVISING/NEGOTIATINGBANK54391021678101

8、1信用证之种类可撤消信用证不可撤消信用证保兑信用证即期、远期、延期信用证循环信用证可转让信用证背对背信用证备用信用证信用证之风险出口商方面单证不符导致拒付或延付开证