应收帐款核算服务流程与规范.doc

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1、总经理调、离职工作交接管理规定文件编号S-TG(GM)-07文件版次A/2文件页码第2页共2页新加坡曼哈顿酒店管理公司标准化管理体系文件编号S-FC-56版本A/2修改日期20150115修改人杨永清修改单号/生效日期20150115应收帐款核算服务流程与规范1、目的规范内部管理，为客户提供一流的服务品质，特制定本管理规定2、适用范围各成员单位应收帐款核算服务流程与规范文件编号S-FC-56文件版次A/2文件页码第2页共2页3、定义和缩写无4、职责与权限部门/岗位职责4.1财务部4.1.1按照此规范做好本部门的对客服务工作，4.1.2在实际运作中，发现与规范有悖之处，及时

2、向管理公司运营部提出修订于完善4.2运营部4.2.1负责本规范的拟定与优化，通过持续改进，不断提升成员单位的服务品质5、工作程序服务程序服务规范编制、复核凭证审核原始凭证期末账务处理编制明细表处理到账情况1．审核原始凭证（1）应收账款会计对相关部门提交的原始凭证进行审核（2）若发现原始凭证存在不合规现象，在及时按酒店有关规定采取处理措施2．编制、复核记账凭证（1）应收账款会计根据审核无误的原始凭证编制记账凭证（2）将记账凭证交给复核人员复核（复核的主要内容有总账科目、明细科目选用是否正确，应收账款下的往来单位名称、单证号等信息是否准确，各类收入计算是否准确）（3）复核通过

3、后，由复核人员在凭证上盖章3．编制应收账款明细表（1）应收账款会计根据记账凭证编制应收账款明细表（2）在登记明细账时，可采用三栏式、多栏式和数量金额式4．处理应收账款到账情况应收帐款核算服务流程与规范文件编号S-FC-56文件版次A/2文件页码第2页共2页（1）应收账款到账后，应收账款会计及时进行核销（2）若应收账款未能按时到账，应及时联系有关部门确认原因（3）会计处会同有关部门对应收账款未能及时到账原因进行分析，向欠债人发出应收账款催款通知单5．期末账务处理（1）欠债人归还账款后，应收账款会计及时进行核销（2）欠债人拒不付款的，编制应收账款账龄分析表，正确计提坏账准备，

4、记入当期损益，同时由企业法务人员开始法律诉讼相关说明应收帐款核算服务流程与规范文件编号S-FC-56文件版次A/2文件页码第2页共2页6、支持文件无7、记录表格无