支票业务内部控制制度规定[1].doc

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1、上达电子（深圳）股份有限公司关于整改后的签发支票业务内部控制制度为加强单位的财务工作，提高财务工作效率，规范支票签发业务流程，发挥财务管理作用和提高资经使用效益，特制定本制度。签发支票，应注意以下问题：（一）要严格做到“十不准”。（1）不准更改签发日期。（2）不准更改收款人名。（3）不准更改大小写金额。按照《票据法》规定，支票的金额、日期、收款人名称如若更改，即成为无效票据。（4）不准签发空白支票，即签发超过银行存款账户余额的支票。（5）不准签发远期支票。（6）不准签发空白支票。签发的空白支票即指事先盖好印章的支票。携带该种支票外出，遗失后将造成不应有的经济损

2、失。（7）不准签发有缺陷的支票。（8）不准签发用途弄虚作假的支票。签发用途不真实的支票，系套取银行信用行为，银行一经发现，按违反结算制度给予经济处罚。（9）不准将盖好印鉴的支票存放于他人处让其代为签发，以防形成空头支票或经济诈骗。（10）不准签发支付密码不符支票。（二）要做到要素齐全、内容真实、数字准确、字迹清晰。（1）支票要按顺序编号连续签发，不得跳号。（2）日期中的年份要写完整，不得简写。2（3）收款人必须写全称，不得写简称，防止户名不符，形成退票。（4）签发人对本单位账号要正确写。（5）注意日期、收款人、大小写金额的准确填写，防止签成无效支票。（6）其他

3、更改的地方要加盖预留印鉴，使用印泥。（7）必须使用预留在银行的印鉴，印章一定要清楚。（8）不得用蓝墨水填写。（三）要由专人签发。支票应由财务部门分派专人保管、签发，不要多人插手，以便分清责任。支票打印机也要明确出纳专人使用管理。（四）支票金额及印鉴需有两人以上复核，签发人及复核人需对所签发复核的支票承担相应责任。2