财务部的组织结构及职责

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3、sentativeCOPYRIGHT©ShenzhenSangFeiConsumerCommunicationsCo・，Ltd.ThisdocumentiscopyrightedbyShenZhenSangFeiConsumerCommunicationsCo.,Ltd.andmaynotbereproducedinwholeorinpartwithoutwrittenpermission>REVISIONSTATUSREVISIONNo.EFFECTIVEDATESUMMARYOFREVISION1InitialIssue财务部的组织结构及职责F&AORGANISATION

4、ANDRESPONSIBILITIES负责人1.0适用范围在设计财务部的组织机构时，应按本程序定立的原则和规范，设置岗位和介定权责分工，以加强齐部工作的独立性和相互监督功能。2.0总则财务部乃公司的核心控制部门，负责收集财务数据和分析经营结果，并在日常工作上负责管理公司的资金使用和资产记录，所以其组织机构必须严密和分工明确，以便于完成会计工作，发挥财务监控和管理功能。同时，公司应根据经营规模、组织结构和管理体制的需要，在精简高效的原则下设置必要的财务会计岗位，建立和健全财务核算、内部稽核、财产控制等管理工作，并定期检讨执行情况，调整控制。3.0财务部组织结构及职责分工3」财务

5、总监由董事会任命财务总监一名，负责统筹管理整体的财务会计工作董事会和资金运用，协助总经理领导公司的业务运作和发展，在日常的工作上向总经理负责。3.2财务总监的职权应拥有一定的独立性，自主处理主要财务和内部审查工作，以加强内部的监控功能，平衡经营风险，在必要时直接向董事局汇报。专业分工财务会计岗位应由专业的技术人员充任，按国家法规和公司的财财务总监务原则执行会计工作。组织结构应按经营结构和业务需要，按工作性质、权责大小和专业知识具体分工，主要工作可区分为：i.会计总帐ii.应收明细帐iii•应付明细帐信贷管理iv.理理算理管管核管务汇存本金税外库成资•••1••1•1•••1•

6、1•1(VVVV•乃X.资产管理Xi.预算/预测Xii•项目评估财务总监3.3内部控制原则在设计财务岗位结构时，需要注意符合内部控制原则，基本因素应包括：-职权不可重叠，以确保工作的对立性，例如负责开发票不应负责收款。-资产/资金的实物管理应与财务记帐分开。-财务岗位应由相对的专业技术人员负责。-负责审批的员工不能同时负责文件或凭证的处理和记帐。-在权责分工的安排屮应有一定的相互审核监督功能。-应定期轮换财务人员的工作，加强和互的监督和提高工作的全面知识。财务总监3.4财务工作的延续在安排财务部的工作吋应有一定的替补控制，以便在财务人员生病、休假、转岗和I大I故离职时可马上由

7、其他员工接任，不得中断财务会计工作。主要办法可包括：i.轮换财务员工工作，提高全面知识。ii.加强员工培训，提高专业水平。iii.加强财务工作的自动化、系统监测功能，减少不必要工序。iv.主要岗位设定候补员工。附件一：财务部组织结构附件二：财务人员的职责概要宀_兀_附件一：财务部组织结构图附件二：财务人员的主要职责岗位主要职责财务总监负责管理财务部的整体工作，包折设置部门的组织机构及员工的工作分配，考核员工表现；建立健全有效的财务管理制度及内部控制制度，确保财务数据的完整准确和保护企业的财产；统筹编制经