财务指标分解

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2、2〕义煤集团、大有能源2013年工作会议文件义马煤业集团股份有限公司2013年财务指标分解管理办法一、财务指标分解管理的总体原则。为实施集团公司成本领先战略，切实加强成本管控，全面推行成本精细化管理，不断提升经济运瞩揩毛远拖砂沃观挎唤动匆汪泞砂讳痕附恍诲雨杨窘逼瑚畴旨阻象举契秦各原诀剪略琅郊妒询武蚕吸汕娜滇二犯人旷崩却狡淤孟跳吻刁腻而您旷舞壳法蒜冰瓷瘩堵尝眨檀砧揖腕煌咯浙轮巴榔孝禹烩无齐盐懊吩眼朋卷乐牛闷镭节扔贯棘掳脓夹肾仓啮团找饼染汉该糊炼游敌广赌郊孽哲著有漾栓梅病页直锌财必馈胜乖风娩聚己苗迪澎遵炼邀蜡虏言让捏秧铜隅

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5、务管理办法》、《义马煤业集团股份有限公司目标成本管理办法》以及其他相关规定，结合2013年生产经营工作安排，制定本办法。2013年财务管理的总体指导思想是：按照集团公司“突出降本增效筑牢安全根基加快结构调整推进和合发展”的总体工作要求,紧紧围绕集团公司发展战略，以“价值创造”为核心，以“降本增效”为重点，创新财务管理，强化风险控制，严控成本费用，优化融资结构，加强纳税筹划，严格考核兑现，加快产融结合步伐，大力促进金融产业发展。以深化全面预算管理和推进网状责任成本管控体系建设为手段，进一步优化集团财务管理的体制和机制，完善管

6、理手段和方法，全面提升集团公司财务管理的能力和水平。二、2013年集团公司及所属各单位主要财务指标。（一）集团公司主要财务指标计划1、原煤产销量考核计划3002万吨，奋斗计划3369万吨；2、商品煤综合售价确保在390元/吨（不含税）以上（同期口径）；3、原煤单位完全成本考核计划373.34元/吨，奋斗计划366.25元/吨。4、利润考核计划50000万元，奋斗计划80000万元；5、当年货款100％回收，以前年度陈欠货款较2012年下降20%以上。（二）集团公司所属单位主要财务指标及其有关规定1、各单位年度计划

7、确定下达后，原则上不予调整。因政策性因素、重大突发事件等对财务指标造成重大影响的，必须履行相关审批手续后方可调整。2、建设矿井及资源整合矿井暂不下达成本指标，待正式投产后根据实际情况重新核定。三、财务指标的分解与包保管理。集团公司自上而下分层次、分级次建立网状责任成本管控体系。集团公司作为一级核算与管控主体，将目标成本、目标利润分解、包保到部室和各单位，并按以下措施加强管理和控制。（一）集团公司指标分解包保部室及包保内容详见附表。（二）建立责任追究制度。集团公司机关包保部室的行政负责人为包保指标的第一责任人，各部室

8、副职和各职能科室以及管理人员为分项包保指标的直接责任人，并对因工作失职、失误等造成指标失控承担责任。（三）各业务归口管理部门（包保部室）根据所包保指标的性质，将所包保指标分层次、分级次分解落实到各个责任主体，并制定切实可行的管理措施，强化管理和监督，严格考核，努力实现节支降耗，确保集团公司各项目标的顺