06机配件、机物料管理及考核办法

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1、机配件、机物料管理及核算办法1范围本标准规定了机配件、机物料管理及核算办法。本标准适用于机配件、机物料的采购及管理部门。2目的机配件、机物料的验收、储存及发放工作。3具体内容3.1总则3.1.1仓储处负责全公司所有公司机配件、机物料的验收、储存及发放工作。3.1.2机配件、机物料供应工作要加强计划管理，做到采购有计划,消耗有指标，用料有核销。必须建帐立卡，做到帐、卡、物、微机数据四相符。3.1.3机配件、机物料的供应和管理，要坚持清仓理库，加强资金周转，提高经济效益，减少资金占用。3.2机配件、机物料的釆购3.2.1企

2、业生产所需的机配件、机物料等，有供应处统一采购，并严格执行。3.2.2采购人员和仓库管理人员要密切配合，及时了解、掌握库存机配件、机物料的使用情况，以免造成积压，对造成积压的机配件、机物料仓储处要及时查明原因。3.2.3采购业务人员要熟悉自己负责釆购的机配件、机物料名称、型号、规格、质量标准、库存量及需要的时间，合理安排进货进度。做到按时、按质、按量保证供应。对于釆购难度大的或不能及时组织到货源的机配件、机物料要及时向领导反映，并拿出解决办法做到事事有落实，项项有交待。3.2.4采购工作要采取择优比价的进货原则c3.2

3、.4.1比价格：要认真做好市场调查，货比三家要注意机配件、机物料供应部门与零售商、批发价与零售价，木地价与外地价的比较。3.2.4.2择优：要注意同价不同质，同质不同价的比较，选择物美价廉的物资。3.3机配件、机物料的入库3.3.1机配件、机物料入库后发现规格、质量、数量不符合进货要求，由仓库保管员或使用部门进行检验核实。物料检验员根据检验结果通知采购部门办理交涉退、换、索赔等手续，并由企管处按规定对责任部门进行处罚。3.3.2机配件、机物料进公司后，经检验合格后5天内办完入库手续，由业务员、保管员、处长签字，业务原因

4、公出差或逢节假日办理手续可顺延，但本月釆购物资必须在当月27日全部办理完入库手续。业务员要认真填写入库单，认真核对发票凭证是否符合财务要求，发票凭证不符合者不予办理入库。对发票的要求按《关于增值税专用发票的管理及交接传递规定》执行。3.3.3机配件、机物料入库的计价：入库机配件、机物料应按实际价格入库（无税）。釆购机配件、机物料价格的组成：釆购价格加上运输途中的合理消耗；自制材料和委托加工材料的价格：耗用的材料成木加上加工费用。3.3.4发票尚未到达的入库机配件、机物料，必须由业务员提供入库价格，并且与实际价格一致。3

5、.3.5公司安排供应链采购模块的实施，业务员要严格执行入库的时间要求。否则，仓库入库与财务入账将达成很多的未达帐项，造成帐务无法处理。3.3.6财务处对未按规定执行入库手续的责任部门给予处罚（包括手续费未按规定处理延误入账造成仓库与财务未达帐项的情况），对多次违反规定的加倍处罚。3.4机配件、机物料的出库3.4.1发料前，要认真审查领料单的内容是否完备，手续是否齐全,确保物资发放准确无误。3.4.2属于技改工程的机配件、机物料，领料部门必须加盖“技改专用章”。属于中小型工程的机配件、机物料，领料部门必须加盖“中小型工程

6、专用章”。3.4.3对外销售的机配件、机物料，由设备供应处开具“产品销售通知单”，财务处收款后，仓库凭出库联作为发货依据。出库联的印章必须齐全，印章不全仓库不得发货。3.4.4如发现质量不符合要求需要退货时，由业务人员办理退货手续。3.4.5机配件、机物料出库后，要按公司规定的时间及时结账，每月28日出库单要送到财务处，车间及各部门领用的库存机配件、机物料价格的确定，应用“加权平均法”，即以同品种结存的材料实际金额与入库的材料实际金额之和除以该品种结存材料数量与木月入库的数量之和，求得加权平均单价，作为发出材料的单价。

7、3.4.6采购的机配件、机物料原则上不允许直接进入使用单位，确有特殊原因需直接进入使用单位的，业务人员在两日内持车间领料单（节假日顺延）到仓储处办理入库手续。否则，财务处不受理使用单位给供应处开出的支票，不予付款，此项物资出库也不作为供应处的收入。3.4.7财务处设置材料四级明细账，每月与仓库核对，同时与材料明细账核对金额。有羌异的数据、数量，要查明原因，及时调整。4检查与考核财务处将不定期对上述规定的执行情况进行检查，发现问题扣责任人10元一20元，同时考核部门管理分，车间-0.2分/次、处室-1分/次，扣部门负责人

8、0.1分/次。附加说明：本标准由财务处起草。本标准由财务处负责解释。