XX矿业有限公司财务集中管理暂行办法

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1、XX有限公司财务集中管理暂行办法第一章总则第一条为了加强XX有限分司（以下简称公司）财务管理，进一步提升公司的财务管理水平，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等国家有关法律、法规、规章，以及《XX有限公司章程》，结合公司的实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于公司本部、代管公司、所属公司及控股子公司。第三条公司财务管理的目标：（一）建立并不断完善集中、统一的财务管理架构，实现财务资源的优化配置；（二）推行全面预算管理，谋求在最低成本状态下的生产组织

2、与管理运作；（三）实行资金集中管理，为公司建设、生产、经营提供资金保障；（四）加强资本性支出项目的财务管理，提高投资报酬率；（五）实行统一的财务会计制度，为公司决策提供及时、准确、真实、完整的财务会计信息；（一）建立和健全财务内控体系，防范财务管理风险；（二）加快财务信息化建设，提高财务管理工作的质量和效率；（三）做好绩效评估工作，发挥激励与制约作用；（四）加强财务队伍建设，提升财务人员的综合素质和管理水平；（五）增强财务管理的控制力，带动公司相关管理水平的提升，实现公司价值最大化。第四条公司财务管理主要

3、采取预测、预算、控制、分析、评价、考核等方法，组织财务活动，处理财务关系。第二章财务管理体制与财务决策第五条公司实行垂直统一的财务集中管理体制：（一）执行国家有关会计政策和公司财务管理制度；（二）构建财务集中管理架构；（三）推行全面预算管理；（四）实行资金集中管理和统一调度；（五）建立统一的资本性支出财务管理体系。第六条公司应建立财务决策制度，明确财务决策程序、权限和责任等，各级管理层按照财务管理权限和管理流程，履行财务管理职责。第七条公司的重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重大经济业务事项应当按规定

4、程序决策。第八条财务决策要坚持必要性、可行性、效益性和稳健性的统一，要求建立财务决策回避制度。第二章财务部门职责第九条公司财务部门的主要职责：（一）公司财务体系的建设和运行维护；（二）拟定公司的年度财务计划、年度财务预算和年度现金流预算；（三）全面预算的组织指导、跟踪控制、分析调整和沟通协调；（四）公司的融资管理和资金调度；（五）负责本部并指导代管公司、所属公司及控股子公司的会计核算和财务信息化工作；（六）负责本部并指导代管公司、所属公司及控股子公司的资本性支出财务管理；（七）负责公司的税政和内部往来业务

5、的指导和管理；（八）负责本部及指导代管公司、所属公司及控股子公司的财务制度建设和财务队伍建设；（一）建立健全财务内部控制体系；（二）参与完成公司年度报表的披露工作；（三）负责公司西藏境内投资的财务管理，参与公司及所属公司的重组、并购、股权管理、资本运作等工作；（四）协同有关部门做好公司绩效管理工作；（五）对代管公司、所属公司及控股子公司的财务状况及财务政策的执行情况进行监督、检查；（六）配合外部监管机构和中介机构的检查、审计。第十条代管公司、所属公司及控股子公司财务部门的主要职责：（一）执行公司下发的财务

6、规章制度；（二）建立健全内部财务管理制定；（三）完善业务流程和内部控制体系；（四）拟定本单位的年度财务计划、年度财务预算；（五）负责全面预算的组织指导、跟踪控制、沟通协调和分析反馈；（六）会计核算和财务报告的编报工作；（七）实行资金收支两条线管理和预算管理；（八）资本性支出的跟踪控制；（九）资产的日常财务管理；（十）配合有关部门做好绩效考核工作；（十一）执行公司下达的销售价格政策；（一）参与合同的审核、会签；（二）合理进行纳税筹划，依法缴纳各种税费；（三）财务人员培训和队伍建设工作；（四）开展内部稽核检查

7、工作；（五）配合上级部门、外部监管机构和中介机构的监督、检查、审计；（六）向公司本部和本单位提交相关财务报告，涉及重大事项应随时向公司报告。第二章预算管理第十一条公司实行全面预算管理，实行全员、全方位、全过程的预算管理体系。代管公司、所属公司及控股子公司按月度和年度上报预算，包括生产经营性预算和资本性支出预算。第十二条公司总经理办公会为公司预算管理的最高决策机构，财务部门为预算管理的牵头部门，负责预算的组织协调、编制分析、跟踪控制、监督考核管理工作。第十三条年度预算审批程序。公司本部财务部在汇总各单位（部

8、门）财务数据的基础上，将编制的年度预算草案报公司管理层审核，经公司上级相关部门审议批准后执行。第十四条预算执行与控制。经公司上级相关部门批准后预算作为各单位（部门）绩效考核的依据。各级预算管理单位（部门）要将预算指标层层分解，落实到有关责任单位和部门，建立严格的预算责任制，确保预算目标的实现。第十五条预算分析与报告。单位（部门）定期对预算执行情况进行分析，及时向管理层汇报。第十六条预算调整。由于市场变化、企业内部资源变化或由于