内部控制问卷(金融企业)

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1、内部控制基本规范体系相关问题问卷调查（金融业适用）2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》（以下简称基本规范），2010年4月26日又联合发布了《企业内部控制配套指引》，并设定了国内企业尤其是上市公司实施的时间表。目前，我省正处于经济结构转型、产业结构调整的关键时期。因此，结合我省企业经营环境和企业发展的需要，构建科学有效的内部控制环境，不仅是提高企业经营管理水平，进一步提升我省企业竞争力的客观需要，而且是我省企业实现转型和跨越发展的制度保证。本课题组的辽宁省重点在研课题“辽宁省经济发展中关于内部控制法规的

2、评价与建设研究”（课题编号：2010dyktjjjs-04），旨在调查研究的基础上，分析与评价我省内部控制环境的现状，为我省企业内部控制体系的建设与实施提供政策性建议。请您根据贵单位的具体情况填写下列问卷，并在相应分值上标红。分值由弱到强设为0—5分，如果您认为某项为“否”，则选择0；如果您认为某项为“是”，则根据具体情况打分。本问卷仅做学术统计使用，课题组对问卷中获得的信息保密。谢谢您的合作！（1）贵单位是什么类型的银行？A、人民银行B、国有四大银行D、政策性银行E、其他金融机构（2）您的职位是？A、行长B、财务经理C、业务经理D、其他（3）您是通过什么方式

3、了解内部控制制度？A、文件传达B、培训活动C、相关网站、相关杂志及报刊D、其他（4）您认为内控规范对贵单位的适用程度？A、非常适用B、比较适用C、不适用（5）贵公司哪个职能部门负责建设内部控制制度？A、财务部B、会计部C、内部审计部门D、新设立的内部控制部门E、总经理办公室F、其他部门代码项目指标描述解释说明没有最弱很弱一般很强最强101基本规范体系的熟悉程度评价您是否熟悉基本规范体系的具体要求？012345102基本规范体系完善程度评价您认为现行基本规范体系是否总体上能够帮助企业完善内部控制？012345您认为我国内部控制规范体系建设目标是否已经基本完成，在

4、多大程度上体现了“结构合理、层次分明、衔接有序、方法科学、体系完备”？012345我国内部控制规范体系是否存在比较原则、宽泛、缺乏针对性问题？012345在应对国际金融危机的关键时期，我国内部控制规范体系是否能起到防范风险和控制舞弊的作用？012345103内部控制环境贵单位是否建立了审计委员会，定期对公司业务进行审查和报告，在多大程度上监督了公司管理层？012345您认为贵单位的管理层是否注重企业文化的建设？012345012345您认为，为能够优化金融业内部控制环境，是否有必要建立全面测评环境构成要素的指标体系和权重模型？有人认为，实施内部控制的主要障碍是

5、管理层的意识不到位，不能有力支持和倡导这项工作，您是否同意这一观点？012345104风险评估贵单位是否成立了专门的风险评估的机构或者专门人员，并定期执行风险评估？012345贵单位是否针对不同的发展阶段和业务拓展情况制定了不同的风险评估程序？012345贵单位的风险评估结果是否提交至拥有相应处理权限的决策机构，在多大程度上制定有效的风险应对措施？012345您认为贵单位是否建立了信用风险、信贷风险等预警机制，是否由适当的人员对此种状况进行恰当处理？012345你是否认为贵单位倾向于通过创新手段来创造价值，而不是通过加强风险管理实现精细化管理与企业增值？012

6、345你是否认为改善内控效果的最根本的途径应该是将银行内控制度从事后的惩罚机制向事前的风险防范机制转变？012345105控制活动贵公司是否建立有明确财产的定期核查制度和日常管理制度？012345贵单位授权、执行、评估工作是否相互分离，及不相容职位是否由不相关人员负责？012345贵单位是否实行了全面预算管理，各个责任单位预算职责是否明确，该制度多大程度上保证了企业预算的正常运行？012345贵公司在会计人员继续教育中是否注重了对会计人员的职业道德方面的培训教育？012345贵单位经理层是否定期对运营情况进行分析，发现的问题是否及时解决？012345您认为贵单

7、位建立的绩效考核制度是否合理，是否能够促进公司员工的工作积极性？012345106信息与沟通贵单位是否建立了IT信息系统的一般控制和业务控制，是否能够保证信息系统安全稳定运行？012345贵单位在与外部投资者、客户、供应商、中介机构和监管部门等之间的信息沟通和反馈情况如何？012345107内部监督您认为贵单位设置的举报专线？若设置，请问起到的作用如何？012345您认为贵单位的内部监督程序与手段是否保证了监督程序的有效运行？012345您认为贵单位的内部控制制度是否需要经过外界强制全面审计？012345您认为基本内控规范体系采取了既要求银行自我评估，又要求外

8、部鉴证的严格模式，是否能够达到理想的监