财务预算模型

《财务预算模型》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、本文由不屑哥8贡献ppt文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。预算管理—具体工作（阶段I）预算管理流程预算考核程序——指标分类与权重设定预算考核程序——指标分类与权重设定预算考核指标按对战略目标实现的影响程度可划分为基本指标、辅助指标、修正指标和否决指标：预算考核指标体系基本指标既体现经营目标和发展战略，也体现预算的核心目标。基本指标辅助指标延伸基本指标考核的内容，以囊括经营活动的全辅助指标基本指标辅助指标修正指标否决指标指标类型预算差异复核预算反馈及时性貌，也是其他预算目标的体现。修正指标主要包括预算差异复核、预算编制准确性

2、和预算修正指标反馈及时性三个方面。通过期末预算工作检查，预算管理委员会和全面预算工作小组评分确定修正系数。特别责任指标内容否决指标是责任主体必须完成的，且对公司经营效益和长否决指标远发展有重大影响的特别责任事项。未完成则对前述综合考核结果进行全部否决。权重设定权重分割原则：权重分割原则：两次分割、重要性及可操作原则。调整100%否决指标权重首先在基本指标和辅助指标之间进行权重分割；其次在每一类指标中再区分核心指标和其他指标。其次分别对XX本部、事业部、控股子公司以及公司整体按重要性原则设定权重：基本指标权重>辅助指标权重；核心指标权重>其他指标权重，权重比例尽可能方

3、便计算和衡量，可以适当采用平均分配方法。利润总额净现金流预算准确率预算管理—具体工作（阶段I）预算管理流程预算考核分值计算①基本指标综合分值①基本指标综合分值②辅助指标综合分值实际值－预算值??＝∑??＋1?×指标权重?×类别权重×100……（有利差异）?预算值?????????实际值－预算值或＝∑??1－预算值???????×指标权重?×类别权重×100……（不利差异）????③两项指标综合分值④修正系数⑤修正后综合分值⑥否决指标分值⑦综合考核分值修正指标分值的预算差异复核分值和预算准确率分值由预算委员会成员直接评分，取其评分结果的平均值；预算反馈及时性分值由全面

4、预算工作小组在100分的基数上根据反馈不及时出现次数扣分而得。②辅助指标综合分值实际值－预算值??＝∑??＋1?×指标权重?×类别权重×100……（有利差异）?预算值?????????实际值－预算值??×指标权重或＝∑??1－?预算值??????（不利差异）?×类别权重×100……??③两项指标综合分值④修正系数⑤修正后综合分值⑥否决指标分值⑦综合考核分值=①基本指标综合分值+②辅助指标综合分值＝∑修正指标分值×指标权重100＝③两项指标综合分值×④修正系数＝0或1＝⑤修正后综合分值×⑥否决指标分值预算管理—具体工作（阶段I）预算管理流程预算考核表示例为了保证预算考

5、核的科学公正，预算考核表的附件包括：业绩报告、差异分析报告、预算管理委员会评分表等。预算考核通过预算考核表完成。由全面预算工作小组负责此项工作的人员填写，主管复核，最后交由预算管理委员会审批。本部－本部－YK－01考核单位:考核单位:广铁本部序号12基本指标3小计①小计①456辅助指标7小计②小计②8合计③合计③=①+②910修正11指标12修正系数④修正系数④13修正后分值14③×④⑤=③④否定指标⑥15否定指标⑥综合分值16⑤×⑥⑦=⑤⑥备注：备注：审批:审批:复核：复核：类别指标体系构成指标指标权重类别权重50%30%80%20%100%40%20%30%30

6、%100%100%50%30%20%100%本期实际值考核时间：考核时间：本期预算值分值预算差异复核预算准确率预算反馈及时性制表：制表：预算管理—具体工作（阶段I）预算管理流程XX预算考核与业绩合同相结合本部职能部门，事业部副职本部职能部门，与正职、与正职、控股子公司正副职签署合同业绩合同的内涵XX中层以上职业经理人/责任部门与董事会/总经理之间的内部业绩合同决定合同受约人浮动薪酬与非物资奖惩的基础按管理权限进行签订业绩合同的目的使高层管理者把精力集中董事会业绩合同本部、事业部、控股子公司本部、事业部、与董事会签署业绩合同；与董事会签署业绩合同；事业部、业部、控股子

7、公司内部各部门与总经理签署业绩合同预算目标与其他关键业绩指标共同构成业绩合同的指标，的指标，通过与实际完成的业绩对比，对比，采用加权平均法来计算综合业绩分数，合业绩分数，完成对各责任中心/责任人的考核。责任人的考核。责任人的考核治理结构完善后公司?总经理（副总经理）总经理（总经理副总经理）?高级领导高级领导业绩合同控股子公司董事会业绩合同事业部?事业部：总经理事业部1：事业部?事业部：总经理事业部2：事业部?……业绩合同总经理（副总经理）总经理（副总经理）?高级领导高级领导业绩合同在对公司价值最关键的经营决策上，保证公司总体战略的具体实施在全公司创造业绩至上的企