梧院发200777号

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1、梧院发〔2007〕77号关于印发《梧州学院资金支付管理暂行办法》的通知院属各单位、各部门：为进一步规范学院资金的支付程序，加强对学院资金支付业务的内部控制和管理，提高资金支付工作效率，确保学院资金的安全，经研究，现将《梧州学院资金支付管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。附件：梧州学院资金支付管理暂行办法梧州学院二〇〇七年十月二十日－22－主题词：高等学校资金管理办法通知梧州学院院长办公室2007年10月20日印发校对：陈剑录入：吴颖排版：朱宇乾（共印35份）－22－附件梧州学院资金支付管理暂行办法第一章总则第一条为进一步规范学院资金的支付程序，加强对学院资金支付业务的内部控制和

2、管理，提高资金支付工作效率，确保学院资金的安全，根据《预算法》、《会计法》、《事业单位财务规则》、《会计基础工作规范》、《高等学校财务制度》和国务院“支出两条线”等法律法规，结合学院的实际情况，制定本办法。第二条本办法所指资金支付包括学院工资福利支出、商品和服务支出、对个人及家庭的补助支出、对事业单位的补贴、转移性支出、赠与、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出、产权参股和其他支出所需支付的资金。第三条资金支付方式分为现金支付、转帐支付、电汇、托收承付和汇票五种方式。第四条资金支付实行相互分离、相互制约的岗位责任制。各岗位工作人员必须认真执行本暂行办法，确保资

3、金支付安全性和会计核算工作的及时、真实、完整。通过相互监督、相互制约，达到纠错防弊，保证学院资金的安全、高效运行。第五条－22－财务机构负责人对学院资金的安全、完整负总责。各资金支付岗位工作人员在各自的权限范围内对学院资金的安全、完整负相应责任。第六条学院资金支付实行院长“一支笔”审批制度。经常性财务支出由院长授权财务机构负责人或其他指定人员审批；较大财务支出，必须经院长审批；涉及财务大额支出、重大业务计划、经济合同、经济协议、对外投资决策等由院务会议集体研究决定。各单位、各部门申请支付资金，必须严格按照资金审批权限和资金支付程序的规定逐级审批。如院长外出，由院长授权财务机构负责

4、人或其他指定人员审批。第二章资金审批权限第七条部门预算经费确定后，各部门应本着节约的原则，按规定的范围进行使用，开支在1万元以内的（不含1万元）由部门负责人签字，报分管院领导批准后，到财务部门办理用款手续；凡支出在1-5万元以内的（含1万元，不含5万元），经部门负责人签字同意，报院长批准后，方可到财务部门办理用款手续；5万元（含5万元）以上（不包括基建支出、债务利息支出、债务还本支出、上缴统筹、工会费、物价年审费），经院务会议研究决定后才能使用。（一）工资福利支出：归口人事处审批。1.在编职工基本工资、津贴、奖金发放纳入市财政统（代）发工资范围。－22－2.教职员工超课时、超工作

5、量补贴、其他补助以及聘用人员工资福利（不包括实行独立核算的院属二层机构人员经费）开支，每月由所在部门填报考勤表，部门领导签字、盖部门公章后交由人事部门制表，人事部门劳资科经办人和负责人在核定额度内审核，送财务部门专管员复核后，按程序报院长和财务部门负责人审批。行政部门在国家法定假日和学院寒暑假，因突发事件需要加班的，必须将经部门领导签字，分管领导和院长审批的加班计划于加班次日前送人事处备案，否则人事处不予审核加班费。各部门领导须于次月5日前（节、假日依次顺延）将确定无法安排补休而经报批的加班费，填列“加班费报批表”，经部门领导签字，加盖部门公章后，报院人事处审核，再按程序报院长和

6、财务部门负责人审批。（二）商品和服务支出：是指维持学院日常业务运行和管理中所必须的耗费。1.办公费：包括全院的办公用品购置和书报杂志的订阅。（1）办公用品的购置入库。由总务处根据办公用品的库存及各使用单位、部门使用情况定期制定申领和购置计划，经院领导批准后，经审计、招标程序确定价格。采购完成后，办理入库手续。（2）办公用品的领用。各单位、部门根据工作需要，可以领用办公用品－22－。领用办公用品时应提出申请，填写《梧州学院办公用品领用单》，计划内的直接向总务处申领。计划外的必须由使用单位、部门先提出申请报告报院领导批准后，才能向总务处申领。总务处应当建立使用单位、部门办公用品领用台

7、账，按照物品购入价格填写后作为出库依据，做到入库、出库账账相符，账实相符。审计部门将根据情况对各单位领用的物品进行审计。（3）总务处按季汇总办公用品的领用情况，并将有关情况报院长办公室、实验教学中心、财务和审计部门。（4）书报杂志的订阅（图书馆期刊、报纸除外）一律由部门报计划到宣传部审批。（5）图书馆期刊、报纸等，由部门报计划，分管院领导或院长审批。2.印刷费：全院性的印刷费用由部门报计划到院办，试卷印刷部分统一归口教务处，需报分管院领导审批，大宗印刷业务需经审计、招标定价。3.