会计实验报告(09会计实验5班)

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1、安徽财经大学会计学院实训报告2012-2013学年度第一学期院别会计学院实验课程名称会计实验班级姓名学号实验指导教师孙国萍实验室名称会计实验室（3）13实训项目名称（1）：建账（4课时）实训指导教师：孙国萍实训日期：2012年9月7日实训组别:一人一组实训课程名称：会计实验实训成绩实训地点：会计实验室（3）一、实训准备进入系统阅读本实训提供的（1）万达公司企业信息；（2）万达公司有关科目余额表（期初数）。二、实训目的根据本实训科目余额表，学会为万达股份有限公司建立相应的总分类账户、日记账和明细分类账。三、实训步骤（一）建立总账（均为订本式及三栏式）（二）建立库存现金和银行存款日记账（本

2、实训建3个日记账，均为订本式及三栏式）（三）建立其他明细账1.若只需要反映金额指标，选三栏式（活页式）；2.“存货”（原材料、周转材料、库存现金）应选择数量金额式（活页式），但本次实验选三栏式；3.“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”等在实际工作中一般选多栏式（活页式），但本实验选三栏式；4.“应交税费——应交增值税”在实际工作中应选择“借贷方多栏式”，本实验选三栏式四、实训操作指南Step1：登录系统，选择实习企业（本次实训的公司是万达股份有限公司）Step2：分别点击“企业信息”与“科目余额表”，阅读资料。五、实训总结（总结本实训中的一些体会）13实训项目名称（2）：根据经济业

3、务编制通用记账凭证（6课时）实训指导教师：孙国萍实训日期：2012年9月14和21日实训组别:一人一组实训课程名称：会计实验实训成绩实训地点：会计实验室（3）一、实训准备进入系统阅读本实训提供的万达公司经济业务信息（仔细阅读相应原始凭证）二、实训目的根据系统提供企业发生的经济事项和业务，练习填制相关记账凭证，共109笔业务）。三、实训步骤根据原始凭证发生的先后顺序，根据经济业务的内容，编制相应的记账凭证。其步骤是：（1）登记记账凭证的名称；（2）登记记账凭证的编号；（3）填制凭证的日期；（4）有关经济业务内容摘要；（5）有关科目的名称（包括总分类科目和明细分类科目）、方向和金额；（6）

4、有关原始凭证张数和其他有关资料份数；（7）有关人员的签名或盖章。四、实训操作指南Step1：点击“填制记账凭证”，进入“经济业务查询”的页面；Step2：点击“填制记账凭证”，查看经济业务详情；Step3：点击“详情”，查看有关原始单据；Step4：根据经济业务详情和相关原始单据填制记账凭证；Step5：保存后返回，显示记账情况“未审核”，可再通过“查阅凭证”修改、增加或删除已填凭证。五、实训总结（总结本实训中的一些体会）13实训项目名称（3）：记账凭证的审核（2课时）实训指导教师：孙国萍实训日期：2012年9月21日实训组别:一人一组实训课程名称：会计实验实训成绩实训地点：会计实验室

5、（3）一、实训准备根据系统提供万达公司发生的经济事项和业务，实训项目（二）已填制的记账凭证。二、实训目的掌握记账凭证的审核要点。三、实训步骤记账凭证是登记账簿的直接根据，需要严格审核，确保其正确无误。记账凭证的审核，主要包括以下几方面：（1）所附原始凭证是否齐全，是否经过审核，原始凭证所记录的经济业务内容和数额与记账凭证是否一致；（2）会计科目和核算内容是否与财务会计制度的规定相符，会计分录和账户对应关系是否正确，金额正确与否；（3）需要填制的内容是否有遗漏。在记账凭证审核中如发现错误，应立即查明原因，按规定加以更正。只有审核无误的记账凭证才能作为登记账簿的依据。四、实训操作指南Ste

6、p1：点击，进入“记账凭证审核”的页面。Step2：点击，开始审核记账凭证。Step3：审核确认无误后，点击，返回“记账凭证审核”页面。Step4：点击，可看到已审核的记账凭证五、实训总结（总结本实训中的一些体会）13实训项目名称（4）：登记“库存现金日记账”及“银行存款日记账”（2课时）实训指导教师：孙国萍实训日期：2012年9月28日实训组别:一人一组实训课程名称：会计实验实训成绩实训地点：会计实验室（3）一、实训准备根据实训项目（三）已经审核的记账凭证（涉及库存现金和银行存款的部分）。二、实训目的掌握有关库存现金日记账和银行存款日记账的设置和登记方法。三、实训步骤1．根据记账凭证

7、中涉及的会计科目（库存现金或银行存款）选择所对应的日记账；2．根据记账凭证中的编制日期登记有关日记账的日期栏。3．根据记账凭证中的凭证编号登记有关日记账的凭证编号栏。4．按照记账凭证的摘要内容登记有关日记账的摘要。5．按照记账凭证中列明的借方或贷方以及金额登记有关日记账的相应位置。6．在记账凭证（涉及：库存现金或银行存款科目）的过账栏打“√”，表明账已登记。（按照日清月结的要求，日记账应该每天计算出当日的发生额和余额，但本实验没有）四、实训操作