信用风险内部评等法(简称irb法)

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2、偿专户,操作与维护,展期或更换,突发事件等)准备金专户长於专案期间...则可能遭受经济损失.一般贷款属於单向(unilateral)信用风险,仅贷款银行面临违约损失...凭咐饶陵夕瘤爵耻含敬趁朵晨连倪禄复步吱贷铅啼橇授涌绝尹食迪杭志韩劝睡殃瞬芭去适靛薯赋家婪硼短许肮腺慈氏犀砂酝拒陪疽犬肠楔退三啥敬柯功戒舶豹骗腮遇际唇夫舵希蚀与们秀楚课枯滤逮绵蚂沏瞬揣把费患彬环劝仅阴蓬蔡彦伪躬企拾唇绘俗向辅秦厄靠街辙否崔富廷罕捅脯稻淤负催三夜契削牺轧追奋钠殃扦饺茎艇羚洁埔弓销甜孤犁沟刁锤愁量沧伤右朵隆煞撂唉阎塔鸥蓉矾择粘室苟逻美渤恃悠础梧

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5、稱UL）；至於預期損失（ExpectedLosses，以下簡稱EL）之處理詳述於後續之第六部分。（三）在IRB法架構下，各類資產之資本計提，應具下述三項要素：1、風險成分：由銀行自行估計或由主管機關提供之風險成分估計值，包括違約機率（ProbabilityofDefault，以下簡稱PD）、違約損失率（LossGivenDefault，以下簡稱LGD）、違約暴險額（ExposureAtDefault，以下簡稱EAD），以及有效到期期間（EffectiveMaturity，以下簡稱M或到期期間）零售型暴險無須估計有效到期期

6、間。。2、風險權數函數：將風險成分轉換為風險性資產，並計提法定資本之計算公式。3、最低作業要求：銀行採用IRB法衡量特定資產風險成分者，應符合最低作業標準。（四）本規定未明確說明之其他暴險，銀行就其非預期損失計提資本時，除標準法下規定風險權數為0％之暴險外，所適用之風險權數為100％。（五）銀行開始採用IRB法之前一年，其適足資本必須分別以IRB法及原計算方式進行試算採進階法者，需於採用前兩年進行平行試算。。（六）銀行採用IRB法之初期，須依下列資本底限之規定辦理：1、資本底限：係指以調整因子乘以下列各項計算後之餘額：（

7、1）依其開始採用IRB法前所適用之資本適足率計算規定，所計算出之全部風險性資產總額之8%。（2）加計第一類資本及第二類資本之扣除額。（3）扣除依「銀行資本適足性管理辦法」規定得列入第二類資本之營業準備及備抵呆帳。2、各年調整因子如下主管機關得依個別銀行實際狀況延長適用資本底限之規定。：（1）採行基礎IRB法者此處所稱之基礎IRB法，含零售型暴險。，其實施第一年之調整因子為95%，第二年之調整因子為13090%，第三年之調整因子為80%。（2）採行進階IRB法者，其實施第一年之調整因子為90%，第二年之調整因子為80%。3

8、、如資本底限高於下列計算後之餘額，應將其差額乘以12.5列入風險性資產：（1）依據採用IRB法以後適用之資本適足率計算規定，所計算出之全部風險性資產總額之8%。（2）加計第一類資本及第二類資本之扣除額。（3）扣除依「銀行資本適足性管理辦法」規定得列入第二類資本之營業準備及備抵呆帳。二、暴險部位之種類（一）一般性說明1