票据业务课件

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1、票据业务分本票、汇票、支票，汇票又分银行汇票和商业汇票，现讲的是商业汇票。（商业汇票的产生）银行承兑汇票一一是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。商业承兑汇票一一是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。如果讲应收账款是一种口头承诺，但商业承兑汇票就是一种书面承诺，而银行

2、承兑汇票是一种更高信用层次的书面承诺。商业汇票作为一种支付结算手段，在前几年迅速发展起来，2012年上半年，贴现额14.1万亿，新增承兑汇票占融资规模7.8%商业汇票易已成为商业行大力发展的一种中间业务。企业向银行融资的主要方式票据市场参与体票据市场分为出票市场，直贴市场，转贴市场，出票市场也称一级市场，主要是作为一种支付结算手段，在企业之间进行背书流转；如A企业与B企业签订一份买卖合同，双方约定银行承兑结算，A企业向银行申请开立银行承兑汇票，B企业与作为持票人与C企业进行买卖交易，B企业可以该银行承兑汇票作为一种支付凭证背书给C企业。直贴市场，转贴市场又称二级市场，直贴市场主要是企业向银

3、行进贴现；如C企业需要资金周转，可以将其持有的未到期商业汇票向银行申请贴现。转贴市场是金融机构之间的流转。当金融栅构信贷规模紧张或存贷比较高的情况下，可以将已贴现未到期的商业汇票向其他金融机构进行转贴现，如向人民银行贴现，叫做再贴现。为什么要推商业票据业务，其收益如何？我国票据业务的收益是由如下构成：(1)可直接计量的中间业务收入或加信用敞口部分收取的承诺费用；手续费(2)贴现所获得的收益；(3)产生存款总量：存款保证金+(承兑+贴现+转贴现)创造的存款；(4)托收过程中因提高效率产生的经济收益。承兑承兑是汇票付款人做岀的，表示其于到期日支付汇票金额的票据行为。承兑汇票的理解1）银行承兑汇

4、票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流通票据。付款人在票据上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任。2）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。▲操作流程简介1、出票人申请办理银行承兑汇票。银行按照内部操作规程进行审批，审批通过后，办理相关担保手续。出票人与承兑社签定《银行承兑协议》，出票人签发票据，银行加盖汇票专用章。2、承兑银行将办理好的银行承兑汇票交

5、付给出票人。3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的资金存入承兑银行。4、汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户行办理托收。5、托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票和委托收款凭证传递给承兑银行。6、承兑银行向收款人（持票人开户银行）划转汇票款项。申请承兑汇票的条件—、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；二、在银行开立存款账户；三、资信状况良好，近两年在开户银行（承兑银行）无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。四、具有支付汇票金额的可靠资来源；五、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算

6、方式；（二）提交资料（参照文件）承兑申请人开户行信贷人员负责受理客户申请，并对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。审查内容包括：、承兑申请人的主体资格；二、该笔业务是否具有真实的贸易背景；三、该笔业务是否控制在授信额度内；四、承兑申请人的资信状况，近两年是否有不良记录；五、承兑申请人经营状况、财务状况及现金流量情况；六、其他需要审查的事项。承兑是以授信方式给予信贷承诺，在受理承兑业务过程中，必须对客户进行评级授信。申请人必须要在承兑行开立基本存款账户。承诺既然是以授信方式给予的信贷承诺，那么如何支保证承兑资金的安全，在办理承兑过程中，收取存款保证金；承承兑申请人必须在受托农合机构存入不低

7、于汇票票面金额30舛勺保证金，并实行专户管理，对风险敞口部分应提供农合机构认可的担保。保存金具体比例依据企业信用等级评定情况而定。湛江做法采取存货质押。部分商业行对信用较好的的客户采用信和风险敞口承诺方式，并收取一定比例承诺费。贴现:指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为,是持票人向银行融通资金的一种方式。贴现申请人必须具备的条件1）在贴现行开立存款账户的经工商管理