货币资金、应收款项练习题

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1、题3一、单项选择题1．下列行为中，不符合结算有关规定的有（D）A.用现金支付出差人员的差旅费B.用现金支付向供销社采购的农副产品款C.用信用卡结算10万元以上的商品交易款项D.签发的支票金额超过企业的银行存款余额E.从基本存款账户支取现金发放职工工资2．商业承兑汇票是由（B）的票据。A．收款人签发并承兑B．付款人签发并承兑C．收款人签发，付款人承兑D．付款人签发，收款人承兑3．商业承兑汇票在到期日如付款人账户存款不足支付，其开户银行将（）。A．退回票据，由其自行处理B．按规定对付款人处以罚款C．对付款人执

2、行扣款D．无条件支付款项4．定额银行本票的面额分别为（）。A．1000元B．5000元C．10000元D．50000元5．下列各项中，属于其他应收款核算内容的有（）。A．应收股利B．存出保证金C．备用金D．赊销商品款6．甲公司5月1日将本年4月1日签发、期限3个月，票面价值60000元的不带息商业汇票向银行贴现，年贴现率为6％。甲公司的贴现收入为(B)元。A．59100B．59400C．59700D．603007．下列各类款项，适用于托收承付结算方式的是(D)。A．代销商品的款项B．寄销商品的款项C．赊销

3、商品的款项D．因商品交易而产生的款项8．现行银行结算办法规定，支票付款的有效期限应为(C)。A．3天B．5天C．10天D．15天9．现行银行结算办法规定，下列结算方式中，只能用于商品交易款项结算的是(B)。A．银行汇票结算方式B．商业汇票结算方式C．委托收款结算方式D．银行本票结算方式10．企业采购人员持银行汇票到外地办理款项支付结算后，根据有关凭证账单报销时，应借记有关科目，贷记(D)。A．“银行存款”科目B．“应付票据——商业承兑汇票”科目C．“应付票据——银行承兑汇票”科目D．“其它货币资金”科目1

4、1．不单独设置“备用金”科目的企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，应通过(B)科目核算。A．现金B．其它应收款C．应收账款D．预付账款12．商业汇票的提示付款期限为(B)天。A．5B．10C．20D．3013．下列各项中，可以采用商业汇票进行结算的是(A)A．法人之间具有真实的交易B．个人之间具有真实的交易C．法人之间只有商品交易才可采用D．个人之间只有商品交易才可采用14．某企业持有一张2003年2月28日签发、期限为3个月的商业汇票。该商业汇票的到期日为(D)A．5月28日B．5月29日C．5月

5、30日D．5月31日15．某企业对基本生产车间所需备用金采用定额备用金制度。当基本生产车间报销日常管理支出而补足其备用金定额时，应借记的会计科目是(C)。A．其他应收款B．其他应付款C．制造费用D．生产成本16．在下列项目中，不属于其他货币资金的是()。A．向银行申请的银行承兑汇票B．委托银行开出的银行汇票C．存入证券公司准备购买股票的款项D．汇到外地并开立采购专户的款项17．下列各项目中，在核算的经济业务内容上具有明显特征的是()。A．外埠存款B．银行本票C．银行汇票D．存出投资款18.下列经济事项中，

6、不符合银行结算纪律要求的有()。A．不影响企业自身业务时，可暂时将账户借给他人使用B．考虑到未来的现金收入，可以签发远期支票C．不论账户是否有足够的资金，是否付款都由企业决定D．支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发E．可以根据业务核算需要开立多个基本存款账户19．银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符，其原因可能为()。A．应收的货款未办理托收手续B．企业方面记账有错误C．银行方面记账有错误D．企业没有收到收款通知E．持票人未到银行办理转账20．在下列项目中，属于其他货币资金的有()。A．收

7、到的商业汇票B．收到债务人交来的银行汇票C．存入证券公司准备购买股票的款项D．银行本票存款E．信用证存款21．下列各项目中，在核算的经济业务内容上具有相同特征的有()。A．存出投资款B．银行汇票存款C．信用卡存款D．外埠存款E．银行本票存款22．关于银行结算纪律，正确的说法有()。A.可以将银行账户转借给其他单位或个人使用B．不得签发没有资金保证的票据和远期支票C．不准任意占用他人资金D．不准违反规定开立和使用账户E．某些情况下可以套取银行信用23．企业对有确凿证据表明已不符合预付账款性质的预付账款，应将

8、其金额转入（）科目，并计提坏账准备。A．应收账款B.应收票据C．其他应收款D.应付账款24.下列项目中,属于应收账款范围的是()A.应向接受劳务单位收取的款项B.应收外单位的赔偿款C.应收存出保证金D.应向职工收取的各种垫付款项25.如果企业预收款项情况不多的,可以将预收款项直接记入()科目。A．应付账款B．应收账款C．应付票据D．应收票据26．企业某项应收账款50000元，现金折扣条件为2/10，1/20，n/30，客户在第