多策并举防范单位结算账户操作风险.doc

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1、多策并举防范单位结算账户操作风险省行运营管理部关英2009年上半年，上海市连续发生多起涉及银行的诈骗案件，不法分子以高息为诱饵，诱使客户到相关银行办理业务，再通过调换企业印鉴卡或者偷开网上银行等方式盗划客户资金。涉案金额3.25亿元，案件涉及工商银行、中国银行、宁波银行、上海银行等4家商业银行在上海的分支机构。从这起系列案件看，目前金融机构大案要案仍然较多发生在柜面，发生在单位结算帐户上，发生在帐户开立和印鉴更换使用、重要空白凭证管理使用等关键敏感环节。单位结算账户管理始终都应该是我们柜面操作风险防范和监管的重中之重。一、上海银行业系列诈骗案的教训认真分

2、析人民银行和银监会通报的这些典型案例，从单位结算账户管理方面来看，存在以下漏洞和问题给不法分子留下了可乘之机：(一)银行开销户管理粗放甚至失控。案件中银行临柜人员未严格执行开销户制度，甚至未严格核实经办人身份，直接将客户开户资料交给不法分子，从而导致客户印鉴被调换，导致客户资金被盗用。如2009年3月9日，犯罪分子伙同宁波银行上海分行员工姜某及前程石化公司某财务人员，以高息为饵，诱骗该公司存入该银行资金5000万元，开户当日，银行临柜人员因开户资料缺少授权委托书等未予开户，两天后，犯罪分子携补齐的开户资料独自前来办理开户手续，银行员工未对无授权的犯罪分子

3、提交的开户资料重新审核，为犯罪分子顺利开立了账户，正是在这一过程中，犯罪分子对开户资料有关信息进行了调换，2751万元资金随后被非法盗支。（二）系列案件四家银行中三家银行都存在凭依支付资金的印鉴卡被犯罪分子人为更换这一显著特点。印鉴卡更换的具体手法：或是随同违规的开户资料直接提交假印鉴，或是违规外借开户资料导致印鉴卡被非法更换，或是未经客户合法授权对印鉴卡进行更换。2009年3月，上海分众公司财务人员在无授权委托书的情况下，将公司开户资料交由某银行离职员工（犯罪分子）办理，犯罪分子在公司不知情的情况下，向银行提出更换印鉴的要求，银行经办柜员对无授权的违规

4、要求未提出异议，致使企业预留印鉴被调换，随后2亿元资金被盗划。（三）银行没有严格履行客户身份识别制度。银行业务是高风险业务，上述有关银行机构在未对客户及经办人身份情况核实的情况下，将相关重要开户资料和凭证交给未经授权的人员代签代收，代办开户和大额资金业务，形成巨大的风险隐患。（四）银行对帐方式落后且不及时。在这些案件中，大额资金走款均没有及时联系或通知客户，几百万、上千万的资金变动甚至在一个月以后才与客户对账，错失了案件发生后追款的最佳时机。（五）每个案件中都有银行在职员工或被银行辞退员工参与，对银行操作流程和操作漏洞比较熟悉。一方面银行业务操作的任何一

5、个漏洞都有可能被犯罪分子成功利用。另一方面，银行经办人员或碍于情面，或疏于防范，对熟人提交的业务审核不严，没有严格执行制度规定，致使问题引发。反观我行单位结算账户管理，也存在着开销户制度执行不严密，在手续不完备情况下违规开立结算账户；开户、冲账、抹账等特殊业务审批流于形式，隐藏风险；“熟人文化”比比皆是，对“熟人”提交的业务审查不严；对拓展的客户情况一无所知，为完成存款或账户开户任务盲目开户，形成潜伏在银行账户中的一个个“地雷”；业务操作中，违规操作、随意操作形成的大额资金差错仍频频发生，对公开户三日内违规提前支取等易引发案件或纠纷的事项仍不能完全杜绝。

6、2009年，总行安排、省行组织在全行营业机构开展了案件风险排查活动，排查中发现账户管理方面问题208笔，支付结算方面问题225笔，内外对账方面问题1544笔，印鉴管理方面问题53件，大额资金进出方面问题1826笔。2010年风险排查中，仍然发现负债业务存在问题907笔，理财、上门收款和延伸柜台业务存在问题25笔，特别是发现部分行为无开户资料的企业开立结算账户，验资账户资金管理不符合规定，或者未经人民银行审批开立基本结算账户，隐藏着极大的结算隐患或政策风险。客观上看，随着各项规章制度的不断完善和ABIS的不断升级改造，我行各项业务风险防控的水平较前也在不断

7、提升之中。特别是个人账户的操作风险控制较前有所加强，并将风险的控制手段不断前移在事前或事中，在柜面操作上，办理卡折业务需要刷卡或折办理；在客户方面通过密码进行控制；在客户每次办理业务时可以实现资金实时对账；对大额资金采取身份核查方式；客观上个人帐户资金风险呈逐步降低的趋势。但在单位结算账户方面，近些年ABIS系统没有大的变革性的控险举措，支付结算仍然较多地采用传统的结算途径和支付方式，账户开立仍然是银行和企业“背对背”开立模式，大部分账户仍然采取手工方式进行印鉴核对，通过支票或结算申请书等支付凭证对资金支取进行控制，对风险的防范较多的采用对账等事后监督而

8、不是事前控制的方式进行。这些都使得单位结算账户管理使用中隐藏着较大的风险，需要各