我国银行业不良资产处置现状与展望

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1、我国银行业不良资产处置现状与展望(上)(2008-10-0916:27:28)一、我国不良贷款的含义我国在推行贷款五级分类之前，基本是按照财政部金融企业财务会计制度，贷款被划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款四类，后三类合称为不良贷款(简称“一逾二呆”)。2002年，中国人民银行要求全面推行贷款五级分类方法。2004年，中国银监会决定全部转入贷款五级分类定义(农村信用社除外)。为保证不良资产数据的真实性和透明度，从2004年开始，不良资产按五级分类法由银监会每季度在其网页正式发布。每家银行的年报必须按照银监会信息披露法规如实

2、披露。 二、我国不良贷款的规模和特点 (一)不良贷款的规模和变动 我国国有商业银行的不良贷款规模的变化可以分为三个阶段。 从上个世纪90年代初到90年代中期，我国国有商业银行不良贷款迅速积累。1990年末，4大国有银行的不良贷款为2200亿元，不良贷款率为12.2%；1995年末，不良贷款升至6600亿元，不良贷款率为21.4%。从20世纪90年代中期到90年代末，我国国有商业银行不良贷款率迅速高起，由1995年的21.4%上升到1999年的34%。从21世纪初到21世纪中后期，我国国有商业银行的不良贷款率较大幅度下降，由2000年

3、的29.18%下降到2006年的9.22%；2007年3月末下降到8.2%。 (二)不良贷款产生的主要原因 我国国有商业银行的历史包袱是多年积累起来的，是国民经济深层次矛盾的综合反映。 我国银行业不良资产处置现状与展望(上)(2008-10-0916:27:28)一、我国不良贷款的含义我国在推行贷款五级分类之前，基本是按照财政部金融企业财务会计制度，贷款被划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款四类，后三类合称为不良贷款(简称“一逾二呆”)。2002年，中国人民银行要求全面推行贷款五级分类方法。2004年，中国银监会决定全部转入

4、贷款五级分类定义(农村信用社除外)。为保证不良资产数据的真实性和透明度，从2004年开始，不良资产按五级分类法由银监会每季度在其网页正式发布。每家银行的年报必须按照银监会信息披露法规如实披露。 二、我国不良贷款的规模和特点 (一)不良贷款的规模和变动 我国国有商业银行的不良贷款规模的变化可以分为三个阶段。 从上个世纪90年代初到90年代中期，我国国有商业银行不良贷款迅速积累。1990年末，4大国有银行的不良贷款为2200亿元，不良贷款率为12.2%；1995年末，不良贷款升至6600亿元，不良贷款率为21.4%。从20世纪90年代中

5、期到90年代末，我国国有商业银行不良贷款率迅速高起，由1995年的21.4%上升到1999年的34%。从21世纪初到21世纪中后期，我国国有商业银行的不良贷款率较大幅度下降，由2000年的29.18%下降到2006年的9.22%；2007年3月末下降到8.2%。 (二)不良贷款产生的主要原因 我国国有商业银行的历史包袱是多年积累起来的，是国民经济深层次矛盾的综合反映。 我国宏观调控经历了从计划和财政调控为主，转向以金融货币调控为主；投资模式也由原先的计划财政主导型直接投资模式，转变为金融主导型间接投资模式。20世纪80年代实行“拨改

6、贷”政策，使政府债务向银行转移，国有企业的资本金和生产发展资金主要依赖银行。在经济转型期，四家国有银行承担了较多特定贷款任务，例如，粮棉油经营企业贷款、扶贫、开发等专项贷款等。国有银行承担了大量的改革成本。产业结构调整和升级中，许多国有企业关、停、并、转，以及国有企业的亏损、兼并、破产等形成的不良债务转化为银行的不良贷款。国有商业银行经营方式存在一些体制上的、管理上和技术上的缺陷。主要体现在改革滞后，经营机制不适应市场经济的发展，缺乏利润目标约束、内部风险控制制度，贷款项目评估和审查制度比较薄弱，财务会计制度不规范、信息披露制度不完

7、善，以及人事制度僵化等，使其安全性、流动性、效益性的经营原则难以落实到位。我国监管当局在相当长的一段时间内，侧重于金融机构的发展和金融市场的培育，而监管的力度不够，致使金融秩序出现混乱、乱设金融机构和乱办金融现象较多。当前，金融机构业务创新活跃，但也出现了违规经营和金融风险在各个行业传递与扩散的情况，而金融监管的法规建设和操作方式相对滞后，难以及时防范和化解金融风险。我国在经济快速发展过程中，注重了信用规模的扩张，但忽视了社会信用体系的基础建设。社会信用意识淡薄，企业盲目扩张，借债不还，银行难以保全资产。 (三)不良贷款的特点 我国

8、金融行业在国民经济发展中具有特殊的地位，其主要分布是以银行业为主，金融信托、租赁、证券、保险业为辅，其中国有商业银行占有较多的市场份额，因此，国有银行不良贷款的结构特征也具有一定的代表性。 我国银行业在不良贷款形成的时间上，20世纪8