raroc(风险调整后收益)计算操作培训

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1、风险管理部彭超2012年3月RAROC(风险调整后收益)计算操作培训一、组合风险管理系统查询功能介绍二、RAROC计算讲解及操作演示三、RAROC计算的几种应用以及需注意的问题四、总行对RAROC应用要求组合风险管理系统是我行内部评级二期的重点项目之一建立组合风险管理的统一平台实现单项交易管理到组合管理的转变提升风险管理的主动性和前瞻性促进风险收益平衡综合查询功能组合风险报表查询功能一、组合风险管理系统简要介绍二、RAROC计算讲解及操作演示三、RAROC计算的几种应用以及需注意的问题四、总行对RAROC应用

2、要求RAROC公式、原理：RAROC=（净收益-风险成本）/资本占用●一个兼顾收益、风险和资本的综合性指标●充分考虑了银行业务经营与风险承担之间的关系●还考虑了银行业务经营与资本消耗的关系PRMS系统中的RAROC计算公式•RAROC=(毛收入-分摊费用-风险成本)×(1-所得税率)/资本占用•贷款毛收入=贷款（贴现）利息收入-内部资金转移支出-贷款（贴现）营业税金及附加•存款毛收入=内部资金转移收入-存款利息支出•中间业务毛收入=中间业务收入-中间业务营业税金及附加•分摊费用=贷款（贴现）分摊费用+存款分摊

3、费用+中间业务分摊费用=年日均贷款余额×贷款费用分摊比例+年日均存款余额×存款费用分摊比例+中间业务毛收入×中间业务费用分摊比例•风险成本的估计•表内EL/贷款余额×年日均贷款余额+表外EL/信用余额×年日均信用余额•历史EL平均•资本占用的估计•表内EC/贷款余额×年日均贷款余额+表外EC/信用余额×年日均信用余额•历史EC平均RAROC计算中的相关影响因素•毛收入涵盖了客户在我行的贷款、存款和中间业务；•运行成本是指为客户提供服务而需要支出的各种费用的合计，反映了业务经营成本，毛收入与运行成本的差额即为客

4、户对我行拨备前利润的贡献；•风险成本和资本占用是对客户信用风险预期损失和经济资本占用的估计，反映了在毛收入的统计时间范围内，信贷业务的潜在损失和为该笔业务配置的资本。其它公式（其中：11%为资本成本率。）资本经济利润率=(RAROC-11%)/(1-25%)（其中：25%为所得税率）EVA（经济增加值）=净利润-经济资本×11%其它公式（其中：11%为资本成本率。）资本经济利润率=(RAROC-11%)/(1-25%)（其中：25%为所得税率）EVA（经济增加值）=净利润-经济资本×11%ECRAROCEVA

5、630.0744%0.0541.4141%1.03330.4138%0.29180.7238%0.51220.6437%0.4511.5634%1.05210.6533%0.4431.4733%0.98140.9531%0.61550.1330%0.08300.5030%0.312271.510.5230%29%0.950.3351.4029%0.86160.7929%0.4981.2827%0.77ECRAROCEVA11.5634%1.0541.4141%1.0331.4733%0.9821.5130%0

6、.9551.4029%0.8681.2827%0.776101.391.0926%26%0.740.62140.9531%0.6171.3119%0.55180.7238%0.51110.9823%0.51160.7929%0.49220.6437%0.45210.6533%0.44120.9719%0.41问题：为什么要用RAROC排序作为客户的选择标准，才能获得最大的收益？∑EC=10.01∑EVA=6.37RAROC=31.5%∑EC=10.02∑EVA=6.76RAROC=34.3%↓↓一、组合风险管

7、理系统提供了计算存量客户新增业务、新客户授信的风险暴露值（EAD）、违约损失率（LGD）、经济资本（EC）、风险调整后收益（RAROC）计算器工具。二、通过应用风险成本计算器（或者风险成本快速计算器）来获得某笔业务在要求的RAROC值下的利率下限（底线）。组合风险管理系统提供了RAROC计算工具PRMS系统中计算经济资本和风险调整后收益的目录结构（菜单结构）•…•…•…•违约损失率•违约风险暴露•经济资本占用•风险成本•…•风险调整后收益快速计算器的逻辑计算关系存量计算器的逻辑计算关系•…•…•经济资本•风险

8、调整后收益•…•…•继续计算器存量新增债项的RAROC计算案例1：某存量单位，新增保理业务1000万元，需要先在CP系统中查找客户编号、客户名称、客户规模。有两种方法：一、进入经济资本计算器计算经济资本，再进入风险回报计算器计算RAROC值。二、直接进入风险回报计算器，通过扩展录入按钮，得到经济资本、预期损失余额，再计算RAROC值。进入经济资本计算器-----计算EC点击查询债项信息按钮，进入后点