出纳管理及採购作业手册（制度范本、pdf格式）

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1、NO17南部科學工業園區管理局出納管理及採購作業手冊南部科學工業園區管理局編印南部科學工業園區管理局工作手冊─出納作業程序出納管理支出作業程序收入作業程序依支出傳票或依收入傳票或支付通知支出收回通知一天一天1.開立支票收款、開立收據2.提領保管品申請單﹝存入專戶﹞3.填具支出收回繳款書一天一天收據聯通知會計室製作收入傳票另附聯交業務單位郵寄或電匯1.繳庫2.通知領款依對帳單編製差額解釋表一天傳票及憑證整理依對帳單編製差額解釋表11.收入作業程序1.1依收入傳票、收入通知辦理收入1.2收入現金、票據、有價證券、保險單、保證書、定存單當面點清1.2.1各項有價物品均須確實核對登載事項與

2、通知單是否相符，並已辦理質權設定及銀行拋棄行使抵銷權事項。1.2.2收入票據，應審發票人、支付銀行、受款人、金額、日期、背書、種類等是否與規定相符。1.2.3收入之各項款項，依規定填具收據及存入繳款書，加蓋收訖日期，繳入專戶或國庫。1.3繳款書應按序編號列帳，存根聯依序列冊保管。1.4繳款書查核聯送會計室編製收入傳票，並確實核對登載內容。1.5各項收入及繳款存根聯應依規定收入保險金庫及檔案櫃，並應上鎖。1.6依每項收入繳款存根聯製作收入月結表，核對銀行對帳單，編製差額解釋表。2.支出作業程序2.1合於零用金支付之款項，應依支出憑證證明規則及有關規定手續核符後辦理。2.2依會計室編製

3、之支出傳票、支付通知，開立支票或提領申請單。2.3依傳票及支付通知所載事項，通知受款人領款或郵寄、電匯支付。2.4已支付之收據、回執單、電匯單或郵遞證明等單據，應符合證明規則之規定，附列於支付傳票憑證並加蓋付訖戳記及印張，送還會計室。2.5簽發支票除應根據合法之會計憑證外，並應注意下列各點：2.5.1一律簽發抬頭支票，必要時並予劃線及禁止背書轉讓。2.5.2簽發支票應注意存款餘額。2.5.3金額數字應用中文大寫，數字末尾應加一整字。須同時填寫阿拉伯數字者，應一併填寫。2.5.4支票上應填明日期及與付款憑證上相符之受款人。2.5.5支票號碼應於傳票上註明。2.5.6支票金額中文大寫應

4、用支票金額打字機繕寫。2.5.7簽發支票如有錯誤應即作廢，並加蓋「作廢」字樣，重新簽發，不得塗改。2.6每月依銀行對帳單編製差額解釋表。3.法令依據3.1公庫法3.2事務管理規則23.3支出憑證證明規則34南部科學工業園區管理局財物、勞務採購案內部作業程序暨分工授權原則壹、財物財物、勞務採購作業程序採購金額辦理方式依據法令採購流程依據法令內容摘要說明中央機關未達公告金額十分之一以本處一０九次處務會公告金額採購申請單位︵填寫請購單，註明需求數量及規格，組室主管下採購之招標，得不經公議決議，十萬元以下之財未達一萬元逕行採購招標辦法第五批核︶↓秘書室︵採購︶。告程序，逕洽廠商採購，物、勞

5、務採購，授權組長條免提供報價或企劃書。決行。中央機關未達本處一０九次處務會公告金額十分之一以一萬元以上，十公告金額採購申請單位︵填寫請購單，註明需求數量及規格，組室主管議決議，十萬元以下之財下採購之招標，得不經公逕行採購物、勞務採購，授權組長萬元以下招標辦法第五批核︶↓會計室︵會辦︶↓秘書室︵採購︶。告程序，逕洽廠商採購，決行，一萬元以上仍應會條免提供報價或企劃書。會計室控管。未達公告金額採購之申請單位︵請購單申請並檢附招標規格、採購基本資料招標，其金額逾公告金額一、為提升行政效率並配表、契約草案、預估採購金額及分析︶↓秘書室︵會辦︶十分之一者，得以下列方合行政院所推動六減↓會計室

6、︵會辦︶↓政風室︵會辦︶↓局長或其授權人︵核式之一辦理：運動之減文、減章措一、．．．。定︶↓申請單位︵提供原簽影本及招標文件電子檔︶↓秘施，逾十萬元採購案二、依本法第四十九條之中央機關未達書室︵刊登公開徵求書面報價公告，收受廠商報價單或企規定，將公開徵求廠以公開取得書面報價公開取得或企劃書辦理者，逕公告金額採購劃書，通知申請單位會辦，會計室、政風室監辦，主持資商提供書面報價或企書面報價以請購單辦理︵免上招標辦法第二格審查︶↓申請單位︵擇符合需要者以憑進行比價或議價︶劃書之公告，公開於或企劃書主管機關之資訊網路簽︶。條第二款↓秘書室︵會同申請單位簽訂底價，通知申請單位會辦，二、得取最

7、有利標精神，或刊登於政府採購公會計室、政風室監辦，主持議比價，刊登決標公告︶↓申擇最符合需要者議報，以取得三家以上請單位︵提供契約文件、要求廠商檢附之契約附件書面資廠商之書面報價或企價。︵最有利標之適用情形及作業程序詳如逾十萬元，未達料予秘書室彙辦︶↓秘書室︵結簽，契約用印，彙送決標劃書，擇符合需要者附錄一︶。公告金額公告︶↓申請單位︵履約管理︶。進行比價，或議價辦理之。申請單位︵將招標規格、採購基本資料表、預估採購金額及分析、建議招標方式及理由、對象及適用法令簽陳局