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1、XXXXX有限公司财务监管流程一、制定本流程的宗旨规范公司财务所涉及的所有现金、银行存款、其他货币资金的收入和支出；货品、物料、固定资产等项目的购进、入库、销售、领用使用；仓库结存、定期或不定期盘点、正常或不正常毁损、短少、涨溢等内容的核算和管理。二、本流程所涉及的范围公司内部所有部门和员工、公司外部所有业务往来单位。三、流程细则1、现金、银行存款、其他货币资金等收入必须及时报送财务入账。具体表现为：（1）、商品销售收入：货品销售先由仓储管理员开具出库单，然后到财务交款。仓库凭盖有财务现金收讫的单据发货。如果是银行汇
2、款或卡卡转账，应先得到财务确认款项到达后，再例行发货。相关责任人：业务人员------财务出纳----------仓库管理员。（2）、工程款预收现金:必须及时上交财务，并同时上报该笔款项事由明细，取得财务现金收据。如果是银行汇款或卡卡转账，应及时通知财务确认，敦促财务开具收据，并上报该笔款项的事由明细。相关责任人：业务人员-------财务部出纳、记账会计。ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",refers
3、partycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember（3）、应收账款回收现金:必须及时上交财务，并同时报告对方明细，取得财务收款收据。如果是银行汇款或卡卡转账，应及时通知财务查询确认，并取得财务收款收据。相关责任人：业务部清款人员------财务部出纳、
4、记账会计。（4）、固定资产、低值易耗品、其他物料用品的报废处置变卖等。必须有行政办公室会同财务人员定价清点，开具销售出库凭证，将现金交付财务后方能进行处置。相关责任人：总经理制定专人、办公室、财务。（5）、乐捐、接受外界赠与等营业外收入：办公室监管人员定期汇总乐捐数额，连同明细一同交与财务设专户管理；接受外界赠与的现金，由办公室负责交付财务部出纳，并要求财务开具收款收据，如接受的为非现金实物，由办公室负责交付仓库，按购进商品程序入库管理。相关责任人：办公室---财务----仓管。（6）、融资收入：银行借款及其他借款收
5、入，财务部负责办理入账。2、现金、银行存款、其他货币资金等支出必须事先经财务审批。具体表现为：（1）、各部门备用金支出：业务出差、司机加油修车、业务应酬等，由经办人提出申请，部门负责人签字，刘总审查签字（大额项目报宗总审批）后，到财务部支取。超过规定期限未销帐的，不允许再次借支。ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".Isamustadheretotheindivi
6、dualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember（2）、商品购进支出：由业务部门提前报告所需用商品明细，采购部据以预算采购价值，然后向财务部报告采购申请书，以便财务筹备资金。小额采购（3000元内的），提前1天申请；3000元以上的较大额采购，提前3天申请；更大额（10000元以上）采购，需提前5天以上申请。（3）、固定资产、办
7、公用品采购：先由相关部门提出采购申请，报总经理审批同意后，再由采购部负责召集具体使用部门、办公室、财务部等，进行询价、比价和评估调查，最后确定采购方案，例行办理采购。（4）应付账款支出：采购部提出付款申请，经财务部核实往来账户余额后，填写付款单，报经总经理审批后付款。（5）、大型业务活动支出：主要包括广告宣传类支出、营销策划支出、员工培训支出等。由业务部、行政部提出申请，并经各相关部门论证评估后，确定方案，报请总经理审批后实施。（6）、融资支出：归还借款和利息等资金支出，由财务部按计划安排实施。（7）、投资支出：短期
8、债券投资、长期股权投资、其他短、中期投资。由总经理召集财务部和相关业务部门论证，必要时外请专门技术人员进行风险评估，最后确定投资方案。（8）、营业外支出：ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully"
