关于江苏省金融机构内部审计情况的调研报告

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1、关于江苏省金融机构内部审计情况的调研报告摘要：各金融机构注重加强内审工作，对内审工作进行顶层设计。当前我国经济社会发展总体平稳，但经济结构性矛盾依然严重，金融业面临着难得的机遇和挑战，为此，76家金融机构提出了很多建议，归纳起来分为以下四个方面。为掌握我省金融机构内部审计基本情况，促进金融机构内部审计工作转型发展，今年7-9月，根据中内协的统一部署，我协会组织全省各市县（市、区）内审协会采用开会布置、集体座谈、发放问卷、实地调查等方式对全省76家金融机构进行了内审工作情况调研。一、开展调研工作的基本情况接到中内协关于开展金融机构内部审计情况调研工作

2、通知后，我协会高度重视，认真研究，并把此次调研工作列为省协会2013年下半年度的重点工作，采取了以下措施加以落实：（一）统一思想，提高认识为做好调研工作，我协会专门召开了全省内审协会会长、秘书长和省协会各专业委员会会议，专题部署金融机构内审情况调研工作，省协会李荣荣会长到会讲话，强调开展金融机构内审工作调研工作的重要性，要求全省各地齐心协力、克服畏难情绪，努力完成任务；省内审协会还与人民银行南京分行、省金融办以及江苏银监局、保监局、证监局等单位取得联系，了解我省金融机构的总体情况，有针对性地做好调研工作；各单位受领任务后，领导重视，行动迅速，指派业

3、务能力较强的人员专门负责调研工作，从而确保调研工作取得成效。（二）上下联动，点面结合根据我省金融机构分布的实际情况，特别是大多数农村商业银行分布在市、县（市、区）的情况，我省决定采取省、市、县（市、区）三级联动的方式，省协会具体负责全省的总体情况和省级金融机构内审情况的调研，制定具体实施方案，汇总全省调研情况，形成调研报告；各市、县（市、区）内审协会根据本地情况开展调研，并撰写调查报告。省、市、县三级上下联动，点面结合，扩大了调研对象的覆盖面。（三）重点调研，提升效果全省各地在发放金融机构内审情况调查问卷的基础上，根据情况选定典型企业，组织人员成立

4、调查组进行重点调研，召开内审工作座谈会，并对部分典型企业进行实地走访，形式多样、方式灵活，大大提高了金融机构内审工作调研的实际效果，确保了调研情况的真实性和可靠性。二、金融机构内审工作基本情况此次江苏共调研了76家金融机构，其中银行63家、保险公司3家、证券公司6家、期货公司和期货经营机构4家。从调研情况看，江苏金融机构近年来实现了较快发展，2012年的主要经营数据为，76家金融机构的总资产752.17亿元，总收入15.34亿元，总资产收益率1.36%，净资产收益率14.9%，营业收入增长率92.7%，资产负债率81.3%。在经营业务实现较快增长的

5、同时，各金融机构高度重视内审工作，把内审工作摆上重重点关注要位置，建立健全内审机构，大力加强内审队伍建设，积极开展各项内审工作，审计工作为推进企业发展、实施公司治理、防范经营风险发挥了重要作用。（一）内审机构情况各金融机构注重加强内审工作，对内审工作进行顶层设计。一是在章程中具体规定内审制度。接受调研的金融机构均在企业章程内明确规定了内部审计的职能、地位和工作范围，明确稽核部门负责人的地位。二是建立科学的内审工作管理体系。各企业注重理顺董事会、审计委员会、监事会之间关系，明确相互间的权责关系及隶属关系。在设置独立内审机构的同时，围绕内控工作还设置了

6、合规管理部、风险管理部、合规法务部、合规风险部等机构，并通过公司章程进行相互间职责分工的明确，实际工作中相互间积极开展合作与信息对接工作。三是重视内审机构建设。从调研情况看，75家金融机构都建立了内审机构，其中独立的73家，与其他机构合署办公的2家，1家没有建立内审机构。内审机构隶属于董事会的55家，隶属于审计委员会12家，隶属于管理层的12家，隶属于监事会的1家；内审机构负责人的第一汇报人是董事会董事长的64家，审计委员会主任的8家，监事会监事长的23家，行长（总经理）的14家，副行长（副总经理）或总会计师的2家；有8家金融机构还设有二、三级内审

7、机构。75家金融机构内审部门负责人共列席上级领导会议472次，参加审贷委员会、风险管理委员会等业务会议600次。内审人员2012年费用总预算平均1.67万元。（二）内审人员情况各金融机构大力加强内审队伍建设，配强内审人员，选调内审经验丰富和有一定资历的同志担任内审部门负责人，选聘素质好、业务强的人员从事内审工作。从调研情况看，76家金融机构有832名内审人员，其中专职人员731名，占内审人员总数的87.9%，其中IT人员51名，硕士63名，本科627名，专科130名，没有博士学位人员，会计师145名，高级会计师11名，审计师92名，高级审计师1名，

8、经济师256名，高级经济师7名，工程师16名，高级工程师2名，拥有CIA、CPA等职业证书的人员75名；内审人员平均年龄3